卢国建在公司收到款项后，把共20万零400美元（约27万2935新元）的前两笔资金全额汇给彭修申；第三笔20万美元（约27万8020新元）的款项，则按照两人的约定，卢国建留下55%的款项用来抵消彭修申欠前者的款项。
根据控方的结案陈词，彭修申是Dingx私人有限公司董事，公司经营香烟贸易；卢国建则是Atticoz International私人有限公司董事。
2019年4月12日至2020年3月11日期间，彭修申向星展银行申请进口融资，提交八份由Atticoz发出的发票和提货单。前五份申请卢国建确实有交货，但最后三份有关Dingx向Atticoz购买共3900箱香烟的交易却是不存在的。星展银行也因此发放三笔合计40万零400美元（约55万零955新元）的款项给Atticoz。
两人在审讯中供证时说，卢国建听说一名经营香烟贸易的印度尼西亚籍男子，因不满卢国建把香烟转运给彭修申而有意“修理”他。两名被告商量后，决定对外声称“没有任何货物存在”，并指卢国建汇给彭修申的钱是借的。
延伸阅读
开假发票制造售卖香烟假象 向银行申请进口融资
调查揭露，彭修申在2019年因为面临资金周转问题而要求卢国建“帮忙”。彭修申要卢国建开发票，制造Atticoz售卖香烟给他的假象，但卢国建无需真正送货，任何汇兑损失和手续费也将由彭修申承担。
被告说辞前后矛盾
串谋使用虚假发票等文件，欺骗银行相信两家公司存在交易而发放50多万元的贷款，两公司董事入狱。
控方指出，被告预谋犯案，多次利用虚假文件欺骗星展银行发放50多万元贷款。虽然最终偿还了这笔贷款，但他们的欺骗行为使银行面临遭受损失的风险。控方因此向法官建议，各别判彭修申和卢国建入狱30个月至34个月，以及26个月至30个月。（人名译音）
控方认为，两人的说辞不可信，因为如果印尼籍男子想找卢国建麻烦一事为真，卢国建有将香烟转运给彭修申的话，两人录口供时多次告诉警方“没有货物被送往Dingx”便成了谎言。卢国建声称是商业伙伴告知印尼籍男子要找麻烦，但无法确认消息来源，两人为道听途说的陈述向警方撒谎，近乎荒谬；两人之间也没有任何白纸黑字，说明卢国建借钱给彭修申。
被告彭修申（48岁）和卢国建（53岁）各面对三项欺骗控状。两人否认有罪，但案件经审讯后被裁定罪成，于星期三（2月21日）在国家法院分别被判入狱30个月和26个月。
